Demonstrativos financeiro

O balancete mensal do condomínio incere na receita mensal ordinária a quota "fundo reserva", que não é uma conta separada. Ex: quota condominial, aluguel salão de festa, juros poupança, água, multa, fundo reserva etc e subtraem tudo isso por toda a despesa. O que muita vezes aparece saldo positivo, mas na realidade o saldo é negativo. O correto não seria que o fundo reserva tivesse um saldo em separado?